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【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類は何が必要?手続きや提出先は?

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?

マイクロ法人と個人事業主の二刀流で仕事をしている40代のシングルマザーです。

2021年の11月頃に「年末調整関係書類等在中」と書いた茶色の大きな封筒がドーンと届きました。

中には見ただけで具合が悪くなりそうな書類がたくさん!

これはどうやって攻略したらいいのか・・・と心配になりましたが、いろんな方のブログやYouTube動画を見ながら無事に記入・提出することができました。

来年も迷わず手続きができるように、そして同じようにマイクロ法人と個人事業主を兼業されている方へ参考になればと思い、記録を残しておきます。

ちなみに、私の状況は次の通りです。

  • 2021年5月に合同会社を設立
  • 会社の住所と社長(代表社員)の住所は別の市
  • 役員報酬は45,000円/月
  • 個人事業主として確定申告もする

【マイクロ法人と個人事業主の二刀流】一人社長の年末調整と法定調書の関係や全体像は?

マイクロ法人と個人事業主の二刀流だと、社長も社員も自分一人なので、何が会社の手続きで、何が個人の手続きなのかという部分が非常にわかりづらいです。

そこで全体像を理解するのにめちゃくちゃ参考になったのがこちらの動画👇

しんじろうさん、ありがとうございました(≧▽≦)

結局全部の手続きを自分でやることになるのですが、

  1. 手続きの全体像を理解する
  2. 手続きのスケジュールを理解する
  3. 必要な書類と提出先を理解する

この3点を事前に理解すると、とてもスムーズに進めることができます!

【マイクロ法人と個人事業主の二刀流】年末調整で社員として必要な書類と手続き

マイクロ法人の社員として準備すべき年末調整関係の書類は次の3つです。

  1. 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書(〇の中に「扶」というマークがある書類)
  2. 給与所得の保険料控除申告書(〇の中に「保」というマークがある書類)
  3. 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書(〇の中に「基・配・所」というマークがある書類)

①給与所得者の扶養控除等(異動)申告書(〇の中に「扶」というマークがある書類)

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?

②給与所得の保険料控除申告書(〇の中に「保」というマークがある書類)

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?

③給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書(〇の中に「基・配・所」というマークがある書類)

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?

個人事業主として確定申告する場合は、これら3つは年末調整で処理しなくて良いので、住所と名前だけ記入しておけばOKです。

3種類とも社員→会社へ提出し会社が保管

【マイクロ法人と個人事業主の二刀流】年末調整で会社として必要な書類と手続き

上記3種類の書類を社員から受け取り、

  1. 源泉徴収簿
  2. 源泉徴収票(給与支払報告書:4枚つづり複写式の4枚目)

を作成します。

①源泉徴収簿

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?

一人社長が作成し会社保管

②源泉徴収票

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?

一人社長→社員へ渡し、個人で保管→確定申告で使う

書類の詳しい書き方については、こちらのブログに大変お世話になりましたm(__)m

>>【年末調整】源泉徴収票の書き方と用紙の入手提出先まとめ(ひとり社長編)

【マイクロ法人と個人事業主の二刀流】年末調整で会社が作成する書類で提出が必要なもの

先ほどまで紹介した書類は、個人や会社で保管するものでしたが、つぎの3つの書類は税務署と市区町村への提出が必要なものです。

  1. 納付書
  2. 給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表
  3. 給与支払報告書:4枚つづり複写式の1枚目
  4. 給与支払い報告書(総括表)

税務署へ提出する書類

まずは会社の住所を管轄している税務署へ提出する書類についてです。

①納付書

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?
  • 会社を管轄する税務署へ提出し、領収書をもらう
  • 提出期限は1月20日

②給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?
  • 会社を管轄する税務署へ提出
  • 提出期限は1月31日

役所の税務課へ提出する書類

次に一人社長が住んでいる場所の役所へ提出する書類についてです。

③給与支払報告書:4枚つづり複写式の1枚目

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?

この書類は、ネットなどで調べてみると「2枚提出」と書かれてあることが多いのですが、私の場合は一番上の「1枚目だけでOK」と言われました。

  • 会社→一人社長が住んでいる市区町村の役場の税務課へ提出
  • 提出期限は1月31日

④給与支払い報告書(総括表)

【マイクロ法人】一人社長の年末調整関係書類はどう書く?提出先や方法は?

この書類は茶封筒の中に入っていなかったので、ネット上からダウンロードしました。

>>給与支払い報告書(総括表)のダウンロードはこちら

  • 会社→一人社長が住んでいる市区町村の役場の税務課へ提出
  • 提出期限は1月31日

各書類の書き方についても、しんじろうさんの動画がとてもわかりやすいです。

まとめ

マイクロ法人と個人事業主の二刀流で仕事をしている一人社長が、年末調整関係書類で作成が必要な書類や提出先についてまとめました。

最初はとても難しく感じますが、個人事業主として確定申告もする場合は、書類の記入自体はそれほど複雑ではなく、調べながら自分でできる程度でした。

今回の手続きを調べるにあたって

「ひとり社長の合同会社設立マニア」さん

「しんじろう」さん

には大変お世話になりましたm(__)m

今年は初めてでちょっと時間がかかりましたが、来年からはもっとスムーズにできると思います。

同じような立場の方へも参考になれば幸いです^^

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